Да уж, в этой стране красть составы гораздо безопасней, чем красть велосипеды (с) Бандитский Петербург. Думаете, коррупция это когда госконтракт на 100 млн выполняется за 20, а 80 назад? "Хрен в стакан" (с) оттуда же. Обычная ИПешница поставляла продукты питания. В течении пяти лет она напоставляла в столовую ООО "Нефтедорстрой" продуктов на 16,8 млн рублей (300 тыс в месяц). За это она "откатывала" коменданту столовой - пенсионерке с хроническими заболеваниями - 3% (!!!!) - за непросрочку оплат ну и чтоб других не искала. В итоге, за эти жалкие 660 тыс рублей ("откаченных" за период 2012-2017) ИПешница получила 5 лет реального срока в колонии общего режима и штраф 8 млн рублей (ст. 159, 204 УК РФ), комендант - 3 года тоже реального срока (ст. 204 УК РФ). "С учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, конкретных обстоятельств дела, суд считает, что исправление подсудимых возможно только в условиях изоляции от общества, .... По мнению суда, наказание в виде лишения свободы, будет способствовать исправлению подсудимых, предупреждению совершения новых преступлений и соответствует принципу справедливости." (приговор Ухтинского городского суда Республики Коми от 09 июля 2020г. №1-9/2020 по делу 1-281/2019) Вот читаю я этот приговор и волосы шевелятся. На голове. Не потому что меня поразил приговор. Я узнаЮ в этом приговоре каждого третьего субъекта малого и среднего бизнеса в России. Внедряя управленческий учет, структурируя бизнес и консультируя по налоговым рискам я видел много бизнесов. Как бы не каждый третий даже, а каждый второй такой. Вот только несколько цитат."Бонусы выдавали менеджерам по продажам в кассе наличными денежными средствами на основании расходно-кассового ордера, а затем отвозили представителю организации-покупателя, с которым была достигнута договоренность, в конверте.""Расчетом суммы, подлежащей выдаче в качестве «бонуса» Н. занимались сотрудники бухгалтерии (с 1 по 10 число месяца), они и предоставляли указанные сведения К., насколько ФИО9 было известно, процент «бонуса» был фиксированным, составлял 3% от суммы оплаты за предыдущий месяц.""В таблице «КАССА - ...» отражены данные по контрагентам «Частное лицо», «БОНУС», «Скидка клиентам», указанные контрагенты нереальны, их создавала бухгалтерия. .... Выплаты за 2017 год – «в сейф н.ф.», «в сейф н.ф. накл ....» - денежные средства, которые вносила Н. в сейф.... При внесении денежных средств оформлялся расходный кассовый ордер, а также имеется отсылка к товарной накладной «накл ....», так как расходно-кассовый ордер оформлен, поскольку денежные средства передавались в сейф из кассы (то есть, чтобы денежные средства не числились в кассе).""В ИП ... велась двойная бухгалтерия, о чем при приеме на работу ей сразу же (!!!) сообщила К. В ИП была установлена программа 1С: Управление торговлей, 1С: Бухгалтерия, в ней отражались все фактические бухгалтерские и экономические операции, при чем некоторые операции были для налоговой, то есть официальные, их выделяли под галочкой «бухгалтерский учет», а другие были для личного контроля со стороны К. ... и не отражались для налоговой, то есть были не официальными, на такие операции галочка «бухгалтерский учет» не ставилась. .... Это так называемый уход от налоговой.""Свидетель М. (скорей всего бывший главбух - прим. мое) оговорила ее, т.к. последняя осуждена за хищение денежных средств по заявлению К., таким образом, она сообщает недостоверную информацию и мстит ей. Также М. не вела должным образом учет в программе 1С, после ее ухода базу пришлось восстанавливать, информация, которая содержится в базе, является недостоверной.""В ноябре 2015 года по указанию К. ФИО194 в ее машину была погружена часть неофициальной документации ИП, ..., документация по «черной» зарплате, ..., а также на флешке архив базы 1С: Управление торговлей. Данные документы ФИО194 добровольно выдала следователю в ходе предварительного расследования."Самое интересное, что когда собственникам говоришь про риски двойной бухгалтерии, у них один универсальный ответ: "у нас сервер в недоступном месте, нажмем кнопку и все погаснет". Поможет ли это? "Х...н в стакан", как говорил Антибиотик. Бизнес в итоге является заложником менеджеров по продажам, которые продают за "бонус" и возят конверты, заложником бухгалтеров, которые снимают галочки на операциях в 1С, заложником главбухов, которые уже столько знают, что их не то что увольнять, в завещание уже впору включать... Представителям правоохранительных органов и изымать ничего не надо, эти сотрудники сами все сдадут. Да и зачастую не нужна им Ваша база. Достаточно знать про ее наличие. "4. Согласно пункту 2 статьи 110 Кодекса налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия).... К прямым доказательствам относятся показания свидетелей, наличие изъятых документов, раскрывающих фактические намерения лица и их реализацию (записи, документы и (или) файлы "черной бухгалтерии"), видео- и аудиозаписи, результаты прослушивания телефонных и иных переговоров." Совместное письмо СК РФ и ФНС России от 13/07/2017 №ЕД-4-2/1350@. Достаточно отчет изъять, несовпадающий с данными регламентного учета (а у вас таких валом на столах сотрудников), письмо в электронной почте с бюджетом реальным (расходы же надо как то сотрудникам согласовывать, особенно зарплату, особенно в период пандемии удаленно) служебную записку главбуха с расчетом налоговой экономии (вообще классика)... И все, умысел. Я понимаю, если дробление голимое, то внедрять безопасный упручет бессмысленно. А вот задорого отструктурировать бизнес и потом прилипнуть на "галочках" и "бонусах" будет очень обидно. Тем более грамотно структурированный бизнес очень хорошо ложится под упручет без "галочек". В первом комменте сслыка на видео, приводил уже, но еще раз. Смотреть с 18й минуты (кому очень интересно можно сначала). Ну и как всегда, приглашаю к нам в канал "Уроки налоговой схемотехники", мы там все подряд препарируем уже)))) #налоговаяоптимизация #налоговаясхемотехника #схемынашевсе